Reprise d'un dossier d'un autre cabinet
Les points à couvrir quand un client change de comptable : confraternité, dossier permanent, soldes d'ouverture, accès en ligne et échéances en cours. Cabinets qui reprennent un client.
Version 2026.1, validée le 10 octobre 2026, prochaine revue le 31 mars 2027 · Club cabinets (proposition)
10 points de contrôle
- Réaliser l'acceptation du client (identification, bénéficiaires effectifs, risque) avant toute prise en charge
- Informer le confrère précédent de la reprise, avec l'accord écrit du client
- Demander le dossier permanent : statuts, procès-verbaux, contrats, registres
- Obtenir la dernière balance et le grand livre de l'exercice en cours
- Obtenir les derniers comptes annuels déposés et vérifier leur dépôt au registre
Encore 5 points, réservés aux membres
Les membres de l'Institut obtiennent la ressource complète, personnalisée au nom de leur cabinet et du client, à télécharger pour Word ou pour un tableur, ou à imprimer. Elle reste à jour : chaque nouvelle version est datée.
Sources
- AED : guides LBC/FT pour les professionnels de la comptabilité
- Luxembourg Business Registers (RCS et RBE)
Club cabinets (proposition) · Vérifié le 10 octobre 2026