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Accueillir un nouveau client

De la première rencontre à la lettre de mission signée, avec l'identification du client et l'analyse de risque exigées en matière de lutte contre le blanchiment. Tout cabinet qui prend un nouveau dossier.

À savoir. Les exigences de lutte contre le blanchiment varient selon votre profession : l'AED supervise les professionnels de la comptabilité autres que les experts-comptables, que l'Ordre des experts-comptables encadre. Vérifiez auprès de votre autorité de contrôle.

10 étapes

  1. Comprendre le besoin et délimiter le périmètre Repère de planification

    Activité, forme de la société, volumes, échéances proches. Notez ce qui est exclu pour l'écrire dans la lettre de mission.

    Le jour de : date du premier rendez-vous

  2. Identifier le client et ses représentants Échéance légale

    Pièces d'identité des dirigeants et mandataires, extrait du registre de commerce. À faire avant d'entrer en relation d'affaires.

    2 jours après : date du premier rendez-vous · Source : AED : guides LBC/FT pour les professionnels de la comptabilité

  3. Identifier les bénéficiaires effectifs et consulter le RBE Échéance légale

    Remontez jusqu'aux personnes physiques qui contrôlent la société et rapprochez-les du registre des bénéficiaires effectifs. Signalez tout écart.

    3 jours après : date du premier rendez-vous · Source : Luxembourg Business Registers

  4. Évaluer le risque du client et fixer le niveau de vigilance Échéance légale

    Approche basée sur les risques : pays, secteur, structure, produits, canal. Conservez l'évaluation et sa justification.

    5 jours après : date du premier rendez-vous · Source : AED : guides LBC/FT pour les professionnels de la comptabilité

  5. Décider d'accepter ou de refuser le dossier Échéance légale

    Documentez la décision. En cas de doute sérieux, abstenez-vous et voyez si une déclaration de soupçon s'impose.

    5 jours après : date du premier rendez-vous · Source : AED : guides LBC/FT pour les professionnels de la comptabilité

  6. Faire signer la lettre de mission Repère de planification

    Missions, exclusions, responsabilités, honoraires, durée, préavis. Elle évite l'essentiel des litiges.

    7 jours après : date du premier rendez-vous

  7. Obtenir les accès et les pièces Repère de planification

    Procurations pour les démarches en ligne, relevés bancaires, contrats, pièces de la période en cours.

    10 jours après : date du premier rendez-vous

  8. Contacter le comptable précédent, s'il y en a un Repère de planification

    Récupérer les dernières écritures et le dossier permanent, dans le respect de la confraternité et de la confidentialité.

    10 jours après : date du premier rendez-vous

  9. Planifier les échéances du client Repère de planification

    Reprenez l'échéancier réglementaire pour sa situation (TVA, retenues, comptes annuels).

    14 jours après : date du premier rendez-vous · Voir l'échéancier

  10. Programmer le suivi de vigilance Repère de planification

    Fixez la date de réexamen du risque selon son niveau, et notez-la dans votre dossier.

    30 jours après : date du premier rendez-vous · Source : AED : guides LBC/FT pour les professionnels de la comptabilité

Suivre ce workflow dossier par dossier

Dans leur espace, les membres démarrent ce modèle pour un dossier, saisissent la date de référence (date du premier rendez-vous) et obtiennent chaque étape datée, un suivi d'avancement, les retards en évidence et un export vers leur agenda. Aucun nom de client n'est conservé : seulement un libellé choisi par le membre.

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Sources officielles

Rédigé par le comité éditorial de l'Institut · Vérifié le 3 octobre 2026